工程发票中企业所得税怎么计提，近期在税局带开了一张发票想请教下发票上的企业所得税金额是怎么

来源：整理时间：2022-12-04 15:59:41 编辑：税务知识手机版

1，近期在税局带开了一张发票想请教下发票上的企业所得税金额是怎么

看起来是按照收入10万元的0.2%计算的企业所得税

近期在税局带开了一张发票想请教下发票上的企业所得税金额是怎么

2，怎样计提企业所得税

内资和外资企业所得税统一，税率都是25％,小型微利企业企业所得税优惠税率20％，高新技术企业企业所得税15％企业所得税法第二十二条规定的应纳税额的计算公式为：　　应纳税额＝应纳税所得额×适用税率-减免税额-抵免税额　　公式中的减免税额和抵免税额，是指依照企业所得税法和国务院的税收优惠规定减征、免征和抵免的应纳税额。

怎样计提企业所得税

3，工程企业使用资质开发票收到的税金怎么记账

施工企业只管理工程收取2~6%的管理费，就是企业的收入，收到的税金也要列入收入，你还要缴纳税金，列入支出栏目中，管理成本也列入工程成本中。转包工程是不合法的，分包工程是可以的。建筑施工企业合法经营很重要。

施工单位遇有坟地赔偿款应当由建设单位承担，不应该施工单位负责，如果合同已经签订应有施工单位负责，就在“工程施工”科目的其他支出。

工程企业使用资质开发票收到的税金怎么记账

4，工程预收款已开发票但业务未发生企业所得税怎么算

业务未发生而开具发票是属违规开具。即然已开具了发票，那么就要成业务收入计算企业所得税了。

1、预缴所得税：借：应缴税费-企业所得税贷：银行存款（或库存现金）2、2014年开票后：借：主营业务收入贷：银行存款（或库存现金、应收账款等）计提所得税：借：所得税费用贷：应缴税费-企业所得税3、2013年预缴所得税时不能确认为收入，必须在开了发票后确认为收入

5，关于工程公司缴纳企业所得税问题

按照完工进度缴纳。你这种情形，应该按计税毛利率计算，即“开发企业开发、建造的住宅、商业用房以及其他建筑物、附着物、配套设施等开发产品，在其未完工前采取预售方式销售的，其预售收入先按预计计税毛利率分季(或月)计算出当期毛利额，扣除相关的期间费用、营业税金及附加后再计入当期应纳税所得额，待开发产品结算计税成本后再行调整。”（参考国税发[2006]31号文件）

1月成立的新公司4月初需要申报企业所得税，如企业流转税以地税为主，则企业所得税在地税负责征收。企业所得税申报只要一张季度申报表。

6，在提供成本税发票后施工企业都需要缴纳什么税分别是多少怎么计

一般企业缴纳:企业所得税、增值税、城建税、教育费附加、地方教育费附加、代扣个人所得税、社保.企业所得税按季申报预交:企业利润*适用税率增值税，如果是一般纳税人，应交增值税=销项税额-进项税额-上月留抵（如有）+进项税额转出（如有）；小规模纳税人:销售额*3%征收率.城建税:应交增值税*7%或5%税率教育费附加:应交增值税*3%税率地方教育费附加:应交增值税*2%税率个人所得税5000元以上起征，另外个人社保、公积金可以抵个税，有六项附加扣除（下载个人所得税APP可以查看）可以使用按工资薪金税率计算3%~45%。社保，上电子税务局查看申报基数。如果您从未操作过，建议找相关财务人员处理。

7，建筑工程企业所得税会计分录

对于代开发票所支付的营业税金及附加等计提借：营业税金及附加贷：应交税费-应交营业税贷：应交税费-应交城建税贷：应交税费-应交教育费附加同时做上交会计分录借：应交税费-应交营业税借：应交税费-应交城建税借：应交税费-应交教育费附加贷：库存现金（或银行存款）对于企业所得税借：应交税费-应交企业所得税贷：库存现金（或银行存款）此时，“应交税费-应交企业所得税”体现借方余额，反映多交或预交，待季末计提“应交税费-应交企业所得税”时，抵交已预交的企业所得税。

带开时不是就交了所得税了吗

1)借：所得税费用贷：应交税费－企业所得税2)借：应交税费－企业所得税贷：银行存款