冲红的发票怎么处理，开出的增值税专用发票红冲回来怎么处理

来源：整理时间：2022-11-05 05:40:56 编辑：税务知识手机版

1，开出的增值税专用发票红冲回来怎么处理

将这张红字发票做和蓝字发票相反的会计分录即可。

你开出的增专票，对方是红字处理不了的。你可以先申请开具红字发票冲减原来的票，再重开一张。

开出的增值税专用发票红冲回来怎么处理

2，销售方冲红的发票库存怎么处理

销售方冲红的发票库存已抵扣增值税专用发票冲红的账务处理如下：开具红字发票后，销售方要根据红字发票的记账联，做一笔与原来分录一致的负数或红字分录进行冲减。借：银行存款/应收账款等（负数或红字）；贷：主营业务收入（负数或红字）；应交税费—应交增值税(销项税额) （负数或红字），购货方申报增值税时，应该做进项税额转出。借：原材料/库存商品等（负数或红字）；应交税费—应交增值税（进项税额转出）（负数或红字）；贷：应付账款/银行存款等（负数或红字）。销售方冲红的发票库存处理方式如下：1、如果购买方未抵扣且发票未入账：处理方式：销售方收回发票全部联次，在税控系统中填开《开具红字增值税专用发票信息表》（以下简称《信息表》），使用信息表编号开具对应的红票，红票作为销售方记账凭证，无需交给购买方。2、如果购买方未抵扣但已经入账处理方式：已经入账无法收回发票全部联次，由购买方在系统中填开《信息表》，选择购买方-未抵扣，销售方使用信息表编号红票，开具后发票联与抵扣联交给购买方作为冲回成本的凭证，记账联作为销售方凭证。

销售方冲红的发票库存怎么处理

3，已经冲红的增值税专用发票上的税额怎么处理怎么在账本里体现

用红字做账或做反分录冲账，同时，你要重新开具发票记账，这样对于缴纳增值税就不影响了。如果是退货，不重新开具发票了，而本月又没有应交增值税，那么就产生多缴税金，就以后抵税或办理退税。

对方没有抵扣，证明是他们单位开的，这样能冲红的,在开票系统内申请开具负数发票,到税务局办理批准回来再开负数发票.

已经冲红的增值税专用发票上的税额怎么处理怎么在账本里体现

4，增值税开票系统如果购买方把发票冲红了怎么弄

购买方只能申请红字信息表，不用管，对方红冲，那么就没办法抵扣，购买方问题

增值发票如果未跨月且购买方未认证的情况下，可以自行直接在开票系统内作废，如果是跨月了，或者是购买方通过认证了抵扣了税款就不能作废了，只能开具负数发票，也叫红字发票，会计上叫做冲红！如果是普通增值税发票相对简单。如果是增值税专用发票冲红比较复杂，要填写冲红申请单，分为销售方申请冲红，购买方申请冲红。两者都需要各自的主管税务机关同意并开具通知单方可开具。

1.书面情况说明,2.在开票系统中打印红字发票申请书3.发票联,抵扣联复印件向税务局申报,收到红字发票通知书后,可开红字发票

5，红字发票如何处理

企业发生销货退回，在对方或双方已作账处理的情况下，销货方拿不到购货方的发票联、抵扣联或证明单，主要问题在于销货方能否拿出有效的措施牵制对方。如果销货方确定购货方已经支付了购货款，并已作账处理，那么，购货方提出退货时，销货方理所当然地应向购货方索取开具红字发票的合法依据（证明单），否则，销货方有理由暂不退购货方已支付的那笔货款。如果购货方货款未付货已收并已作账处理，销货方就不能直接制约对方的行为。所以，企业在签订购销合同时最好有专门的约定事项，以免对方推脱责任，不按规定办理有关手续。销货方的会计处理为：借记“商品销售收入”和“应交税金——应交增值税（销项税额）”科目，贷记“银行存款”或“现金”科目，并作相应的红字记账。会计还要调整和驳回由退货引起的有关对应科目。值得注意的是，退货必须验收入库，以确保账、物、证一致。

企业发生销货退回，在对方或双方已作账处理的情况下，销货方拿不到购货方的发票联、抵扣联或证明单，主要问题在于销货方能否拿出有效的措施牵制对方。如果销货方确定购货方索取开具红字发票的合法依据（证明单），否则，销货方有理由暂不既定购货方已支付的那牧笔货款。如果购货方货款未付货已收并已作账处理，销货方就不能直接制约对方的行为。所以，企业在签订购销合同时最好有专门的约定事项，以免对方推脱责任，不按规定办理有关手续。　　销货方的会计处理为：借记“商品销售收入”和“应交税金──应交增值税（销项税额）”科目，贷记“银行存款”或“现金”科目，并作相应的红字记账。会计还要调整和驳回由退货引起的有关对应科目。值得注意的是，退货必须验收入库，以确保账、物、证一致。

6，增值税发票丢失作废冲红如何处理全在这里

发票丢失，在税管员处情况说明，然后登报。发票作废直接当月就可以处理。冲红发票需要收回之前开出去发票的抵扣联和发票联。

①丢失发票联的处理：使用专用发票抵扣联到主管税务机关（正常）认证，将专用发票抵扣联作为记账凭证，并用专用发票抵扣联复印件留存备查。开票方和税局无需特殊处理。　　②丢失抵扣联的处理：可使用专用发票发票联到主管税务机关认证，将专用发票发票联作为记账凭证，专用发票发票联复印件留存备查。无需开票单位作任何处理，税局在认证时以发票联作为抵扣认证依据。　　③丢失发票联和抵扣联的处理：购买方凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件到主管税务机关进行认证，认证相符的凭该专用发票记账联复印件及销售方所在地主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》，经购买方主管税务机关审核同意后，可作为增值税进项税额的抵扣凭证。开票方需要复印发票复印件，并由开票方税局开具《丢失增值税专用发票已报税证明单》；再由收票方主管税务机关审核同意后，才可作为增值税进项税额的抵扣凭证。　　④丢失记账联的处理：（此情况条文中未作明确，此处为个人作法）如果发票开出后尚未寄出，可（开票单位）将发票的发票联复印，作为记账凭证；若已寄出，则从金税卡中重新打印一次，作为记账凭证。无需税局和收票单位作任何处理。　　⑤丢失全联次处理：（此情况条文中未作明确，此处为个人作法）结合③和④的处理方式合并进行处理。你肯定要负责了。可能有一点罚款。不过一般情况是不用的。有发票联和抵扣联也行啊。程序上要求的很严格。其实很多时候丢了也就丢啦。不难为你的话。说明情况。就说是业务员丢的。最多让你们这边税务局开具个说明就行了。

7，普通增值税开出的红字发票怎么处理

根据红字发票做一个负数凭证冲减掉之前对应的蓝字发票做的记账凭证这样就可以了

《增值税专用发票使用规定》中有如下说明：第十四条一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》。《申请单》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证。经认证结果为“认证相符”并且已经抵扣增值税进项税额的，一般纳税人在填报《申请单》时不填写相对应的蓝字专用发票信息。经认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”的，一般纳税人在填报《申请单》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。第十五条《申请单》一式两联：第一联由购买方留存；第二联由购买方主管税务机关留存。《申请单》应加盖一般纳税人财务专用章。第十六条主管税务机关对一般纳税人填报的《申请单》进行审核后，出具《开具红字增值税专用发票通知单》。《通知单》应与《申请单》一一对应。第十七条《通知单》一式三联：第一联由购买方主管税务机关留存；第二联由购买方送交销售方留存；第三联由购买方留存。《通知单》应加盖主管税务机关印章。字串6《通知单》应按月依次装订成册，并比照专用发票保管规定管理。第十八条购买方必须暂依《通知单》所列增值税税额从当期进项税额中转出，未抵扣增值税进项税额的可列入当期进项税额，待取得销售方开具的红字专用发票后，与留存的《通知单》一并作为记账凭证。属于本规定第十四条第四款所列情形的，不作进项税额转出。第十九条销售方凭购买方提供的《通知单》开具红字专用发票，在防伪税控系统中以销项负数开具。红字专用发票应与《通知单》一一对应一起找到了步骤和处理方式，就全复制给你了，希望对你有帮助。不全的话建议去智库文档上搜索。

开出了增值税普通发票购货方又退货可以开具红字发票冲减

去税局缴销发票时要用到

8，冲红发票次月税务应怎样处理

根据《国家税务总局关于修订<增值税专用发票使用规定>的通知》（国税发〔2006〕156号）第十四条一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》（以下简称《申请单》）。《申请单》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证。经认证结果为“认证相符”并且已经抵扣增值税进项税额的，一般纳税人在填报《申请单》时不填写相对应的蓝字专用发票信息。一、普通发票次月冲红步骤：带上要冲红的纸质普通发票，到所属税局填写普通发票红字报备单，然后回去防伪开票软件中直接开具负数的普通发票即可！二、专用发票跨月冲红步骤：1.发票没认证。销方申请，因开票有误尚未交付或者因开票有误对方拒收（这个情况，一般购方会有拒收证明），先在防伪开票中开具红字发票申请单，打印两张盖上公章，带上打印好的申请单和要冲红的纸质专票去所属税局，领取红字发票通知单，然后回去防伪开票软件中开具负数的专用发票！2.发票已认证。购方申请，先在防伪开票中开具红字发票申请单，同样打印两张盖上公章，带上打印好的申请单和要冲红的纸质专票去所属税局，领取红字发票通知单，将通知单交给销方，由销方在防伪开票软件中开具负数的专用发票即可！

那张发票可以先按暂时按正常票做账：借：应收账款 1.17x贷：主营业务收入 X应交税费-应交增值税-销项税额0.17x等到发票冲红，开了红字发票，再冲回上月的分录：借：主营业务收入 x应交税费-应交增值税-销项税额 0.17x贷：应收账款 x1.17或者借：应收账款 - 1.17x贷：主营业务收入 -X应交税费-应交增值税-销项税额-0.17x因为上月已开，就要征收增值税的，无法补救的了，只能等到这个月开了红字发票冲回，等抄报税后销项税额会自动减掉这张发票的销项税额的，相当于先征后减，实质不影响当年的税款总额。

不开发票一般是企业有以下几点，一、发票额开完了，没有去增量；二、没有发票；三、不想开，不想缴税；这几种处理是不一样的，如是第一项，企业去税务所要求增量而没有完成，一般税务要求及时补票；二是没有发票，正明企业非正常经营，属于非法经营或超范围经营，这种是要关停，并没收非法所得并处以三至五倍罚款；第三种是偷税行业；一般处以偷税部分的几倍罚款并处以罚款的。