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广州怎么报税,请问广州国税报税步骤要详细点的谢谢

来源:整理 时间:2022-12-03 06:22:33 编辑:税务知识 手机版

1,请问广州国税报税步骤要详细点的谢谢

国税报税流程(一般纳税人)

请问广州国税报税步骤要详细点的谢谢

2,广州市个体户如何电话报税

如果是广州的个体户,有电话报税或上网报税两种,电话报需打83992800,电话报税 则要交ETS协议。具体申报税种要去专管员那核定。(带执照副本,地税证副本,公章,法人身份证,缴税协议)

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3,广州个人所得税如何在网上申报

第一先占!!你先打开你的网上报税系统,在主窗口左侧的"流程树"列表中,点击打开"所得税"节点,然后点击,"所得税纳税申报表",或者从"选择报表"窗口中,用鼠标点击你要填写的报表(如:所得税纳税申报表)然后再惦记"填写报表".你的2和3 我不懂

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4,广东广州怎么网上报税

如果是地税的话,只要输入纳税人编码和初始密码就能进入地税的申报界面,申报界面中会有涉税提醒页面,告诉你这个月有什么税没有交。然后你可以在综合申报页面申报税费,还有个税申报页面。申报后可以选择扣款缴税,申报的记录和缴税的记录都能查询到。 如果是国税的话,必须先办理一个数字证书才能进行网上报税,不然的话只能电话申报或者上门申报。有数字证书后,插上并进入广州国税的网上申报界面,输入密码就能登录。可以在网上申报增值税和企业所得税,也可以在网上申请税收优惠。

5,广州一般纳税人报税的流程是怎么样

一般纳税人,都会有税控系统,首先要在税控系统里进行抄税,即将开票信息上传到税局服务器。然后,计算增值税销项、进项等情况,确定应交的增值税额计算好后,填列增值税纳税申报表,可以有两种途径,一个是网上填列早上申报,二是用纸质的填列盖公章到办税大厅申报最后扣款,打印完税凭证。其他税种有属于地税管辖的,基本流程一样。

6,广州注册公司后如何报税

总的来说,发票开具、认证以及流程是这样的:1、发票开出(需用到防伪税控机和防伪税控开票软件)2、发票认证(把别人开给你的发票进行进项认证,需到网上增值税发票选择确认平台进行认证)3、网上抄报税(打开网上抄报税软件)4、网上申报(到网上电子申报软件)5、清零解锁,即清卡(需第四步显示扣款成功后,才可在网上抄报税软件里面执行清卡操作)。一般纳税人申报资料:如果办理了一般纳税人网上申报:国税要在防伪税控一机多票系统中进行抄税,其次把开票资料导入企业申报管理系统,在企业申报系统导入认证结果,生成包括申报主表以及表一、表二等一系列报表,最后在企业申报管理系统的申报主界面中生成申报文件,然后在国税局的网站上上传申报,扣缴税款,地税一般都可以网上报税,直接进入地税网站,填写综合申报表就可以网上申报,网上扣缴税款。

7,广东广州怎么网上报税

如果是地税的话,只要输入纳税人编码和初始密码就能进入地税的申报界面,申报界面中会有涉税提醒页面,告诉你这个月有什么税没有交。然后你可以在综合申报页面申报税费,还有个税申报页面。申报后可以选择扣款缴税,申报的记录和缴税的记录都能查询到。 如果是国税的话,必须先办理一个数字证书才能进行网上报税,不然的话只能电话申报或者上门申报。有数字证书后,插上并进入广州国税的网上申报界面,输入密码就能登录。可以在网上申报增值税和企业所得税,也可以在网上申请税收优惠。

8,广州新注册公司如何报税

1、公司每月都需要报税的,一般情况下,按月报税的有增值税、城建税、教育费附加、个人所得税等,季度报税的是企业所得税。按月报税的时间是次月10日以前,按季报税的是季后15日,限期缴纳最后一日,遇到休息日,顺延一日;遇到长假(春节、五一、十一节),按休息日顺延。 2、向国税申报缴纳的是增值税和企业所得税(2002年1月1日以后办的企业),其他税种都向地税申报。 3、实行网上报税和电话报税的,每个月用同样的方法进行网上报地税,电话报国税以后,仍需要报送相关申报资料和财务报表的。 4、《扣缴个人所得税汇总报告表》、《扣缴个人所得税明细报告表》是次月10日以前向地税局报送。 5、《广东省地方税收纳税申报表(综合)》是次月10日前向地税局报送。 6、《资产负债表》随申报资料一并向地税、国税局报送。 7、《利润表》随申报资料一并向地税、国税局报送。 8、《增值税纳税申报表》次月10日前向国税局报送。 9、一般情况下,实行网上电子申报的,税务部门还是需要纸质的月度财务报表和年度报表,因为网上电子签名尚未正式启用。但各地的管理有所不同,你们就按他们的要求做,只报送年度报表也不会错的,但本人觉得你们将一年来的报表装订成册是件好事,做的很规范,万一哪天他们要了,你也不需要重新去整理装订了,有备无患。年度报表主要包括资产负债表、利润表、现金流量表,年底一次报送。 10、向国税局报送上述年度报表外,还要报送应交增值税明细表。同时还要向国税局报送企业所得税年度申报表及附表(2006年度全国统一的)。

9,广州公司财务报税流程是怎样

现在开公司可以不用自己跑税务局报税了 如果公司经营的好的话 完全可以找财务公司按年报税 之后由财务公司那边帮您负责就可以了 省了很多人力物力 而且现在找财务代理也是比较优惠的 但是一定要找专业的财务代理要不然的话会被坑的哦
每个财会人员应该了解工作流程,更应该了解相关的财务软件,稍有规模或管理水平高一点的企业均采信息化管理,应该知道如何使用软件和如何设置,只要凭证制作正确,其余一切由计算机完成:凭证-汇总-明细账-总账-各种报表等。首先来了解财务流程是非常有必要的。1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。3、根据记账凭证登记明细分类账。4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表。5、根据科目汇总表登记总账。6、期末,根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。如果企业的规模小,业务量不多,可以不设置明细分类账,直接将逐笔业务登记总账。实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。企业可以根据业务量每隔五天,十天,十五天,或是一个月编制一次科目汇总表。如果业务相当大。也可以一天一编的。
是一般纳税人还是小规模纳税人,一般纳税人的话要先抄税,抄了之后就去地税扣相关的附加税和个税就行了,小规模的话看你是电话报还是上门报还是网上报了,地税和一般纳税人差不多

10,广州税务登记网上办理流程是怎样的

法律分析:税务登记流程:1、税务实名认证法人先做实名认证,绑定为公司的法定代表人,接着财务和办税人员也要做税务实名认证。每个地区实名认证的渠道不一样,建议咨询税务局。比如深圳的通过搜索微信公众号,而成都则是一个单独的实名认证的APP。2、开通电子税务局去税务窗口开通即可,一些地区是可以直接在网上开通,比如广州。3、启用税种启用增值税、个税、企业所得税、财务报表(一定要启用,不启用后期去税局办事会自动从成立日期启用,会逾期有罚款)注:小规模纳税人每个季度申报增值税、附加税、企业所得税,每月申报个人所得税。一般纳税人每月申报增值税、附加税、个税,季度申报企业所得税。4、基本存款账户备案开银行账户,获取基本存款账户信息,做基本存款账户信息备案,签三方协议,开始记账报税即可。法律依据:《中华人民共和国税收征收管理法》第二十五条 纳税人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实办理纳税申报,报送纳税申报表、财务会计报表以及税务机关根据实际需要要求纳税人报送的其他纳税资料。扣缴义务人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实报送代扣代缴、代收代缴税款报告表以及税务机关根据实际需要要求扣缴义务人报送的其他有关资料。第二十六条 纳税人、扣缴义务人可以直接到税务机关办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表,也可以按照规定采取邮寄、数据电文或者其他方式办理上述申报、报送事项。第二十八条 税务机关依照法律、行政法规的规定征收税款,不得违反法律、行政法规的规定开征、停征、多征、少征、提前征收、延缓征收或者摊派税款。农业税应纳税额按照法律、行政法规的规定核定。

11,广州注册公司后如何报税

总的来说,发票开具、认证以及流程是这样的:1、发票开出(需用到防伪税控机和防伪税控开票软件)2、发票认证(把别人开给你的发票进行进项认证,需到网上增值税发票选择确认平台进行认证)3、网上抄报税(打开网上抄报税软件)4、网上申报(到网上电子申报软件)5、清零解锁,即清卡(需第四步显示扣款成功后,才可在网上抄报税软件里面执行清卡操作)。一般纳税人申报资料:如果办理了一般纳税人网上申报:国税要在防伪税控一机多票系统中进行抄税,其次把开票资料导入企业申报管理系统,在企业申报系统导入认证结果,生成包括申报主表以及表一、表二等一系列报表,最后在企业申报管理系统的申报主界面中生成申报文件,然后在国税局的网站上上传申报,扣缴税款,地税一般都可以网上报税,直接进入地税网站,填写综合申报表就可以网上申报,网上扣缴税款。
您好!ke yi lai zhao(zhan yuan cai wu ) wo men you zhuan ye de tuan dui bang ni jie jue
1、公司每月都需要报税的,一般情况下,按月报税的有增值税、城建税、教育费附加、个人所得税等,季度报税的是企业所得税。按月报税的时间是次月10日以前,按季报税的是季后15日,限期缴纳最后一日,遇到休息日,顺延一日;遇到长假(春节、五一、十一节),按休息日顺延。 2、向国税申报缴纳的是增值税和企业所得税(2002年1月1日以后办的企业),其他税种都向地税申报。 3、实行网上报税和电话报税的,每个月用同样的方法进行网上报地税,电话报国税以后,仍需要报送相关申报资料和财务报表的。 可以去百度搜索 辉衡网 ,了解看看

12,怎样报税具体步骤

怎样报税具体步骤   纳税申报是每个企业应尽的义务,小规模纳税人一般按季度申报,一般纳税人按月进行申报。以下我为大家整理了怎样报税具体步骤的详细内容,希望对大家有所帮助!   第一步,抄税。   无论是一般纳税人还是小规模纳税人,月初要先进行抄税。将开票盘插入电脑,打开开票软件可以自动抄税。小规模纳税人非季度月份时,会在抄税时提示清卡完成。一般纳税人只会提示上报汇总完成。   如果不能自动抄税,可以点击报税处理,网上抄报,进入后点击上报汇总即可。   第二步,报税。   打开电子税务局,登录,点击首页综合申报(我要申报)或我要办税,税费申报及缴纳,综合申报(我要办税)。   验证通过后,进入申报界面。依次点击下一步,填写增值税申报表。   附税申报比较简单,一般系统会直接带出,检查下优惠政策是否正确,点击下一步。正式提交申报时,先提交增值税的申报表。季度申报时先提交财务报表,再提交增值税申报表,最后才是附表。   申报完成后,点击票表比对,比对通过才行。不通过需要检查申报是否错误,否则无法清盘,错过时间开票盘会被锁定。   比对通过,点击下一步,进行税款缴纳。可以选择三方协议代扣,也可以选择银行端缴款。   第三步,就是清盘。   报税完成,比对通过即可进行清盘。插入开票盘,系统会自动清盘。若无法自动清盘,点击报税处理,网上抄报,进入抄报界面,点击清卡即可。   拓展:个体工商户报税   一、增值税属国税部门管理,有关增值税减免规定请向国税部门咨询了解。   另外,根据中华人民共和国财政部令第65号及粤财法[2011]109号的规定,自2011年11月1日起广东省营业税起征点的幅度规定如下:   (一)按期纳税的,为月营业额3万元;   (二)按次纳税的,为每次(日)营业额500元。   城建税、教育费附加及地方教育附加的计税依据是纳税人实际缴纳的增值税、消费税、营业税税额,不包括加收的滞纳金和罚款。   二、根据《广州市地方税务局关于调整堤围防护费征收标准的公告》(广州市地方税务局2014年第5号)的规定:对月营业额3万元以下的中小微企业和月营业额3万元以下个体工商户免征堤围防护费。   三、自2014年4月1日(税款所属期)起,对我市采用核定征收方式附征个人所得税的个体工商户、企事业单位的承包承租经营业户以及个人独资、合伙企业,本月经营收入不足3万元的`,个人所得税附征率确定为0。   个体工商户报税的文件   【做帐前的准备】:   1、香港特区政府要求按年度报税,企业一般不能等到年底才开始处理账务,在有经营业务发生时就要开始准备帐务资料;   2、票据的分类和整理:把销售发票、成本发票和费用发票按时间顺序进行分类、整理、摆放。如票据比较多,可以在票据的右上角用铅笔加上编号,并注意所有提供的单据日期与做帐期间的日期相符;   3、承认的票据:与中国内地相比,香港政府承认所 有有公司签章的发票(可自制)、收据以及便条。   【做帐需要提交的资料】:   1、银行月结单及水单;   2、销售票据:发票、合同;   3、成本票据:发票、合同;   4、费用票据:工资、租金(须提供租赁合同或协议)、运费等;   5、其它相关文件:章程正本一份、周年申报表、所有公司变更资料(若有)、固定资产票据、投资相关文件、做帐次年度的头3到5笔购销发票及相应的收付款单据等。将票据移交给香港秘书公司,可根据本公司的实际情况按月、季度或半年度提供一次帐务资料,前提是要确保做帐、审计和报税有充裕的时间。   个体工商户报税的流程在香港,公司处理报税主要有三种情况:   一、DORMANT A/C(业务不活跃,也就是俗称的0申报),必须同时满足以下条件:   1、没有购买任何物业、资产;   2、没有任何银行出入记录(银行月结单);   3、没有经营任何业务。   二、做账后直接报税——适合有经营的无限公司;   三、做账、核数后才能报税——适合有经营的有限公司。   办理时间   从将单据准备齐全算起,视帐务繁简程度,根户要求和报税时间的安排,整个做帐、核数、报税的时间约需10天至3个月不等。   延时交税的后果   如果延误报税时间,香港税局会根据延误时间的长短处以金额不等的罚款,税务局局长可立即根据《税务条例》第 XII 部的规定,采取法定追税行动 ( 包括征收百分之五附加费、向第三者发出追收税款通知书及进行法律行动等 ) 以追收欠款。 ;

13,广州企业所得税怎么申报请告诉我详细的流程和要做什么工作包括

1 年度企业所得税申报流程1、系统初始设臵:包括纳税人信息和初始数据核对。⑴纳税人信息:填写纳税人税务登记相关基本信息。⑵税款所属时期:填写纳税人税款所属时期起、所属时期止(系统默认状态为2010.01.01-2010.12.31);同时选择征收方式:?查账征收?或?核定定率征收”。⑶初始数据:填写纳税人年度申报信息中需根据税务机关CTAIS(中国税收征管信息系统)进行初始化的数据和信息。⑷研发费用、设备与创投台帐:填写纳税人研发费用、环保设备、节能节水设备、安全生产设备、其他设备、创投设备抵免相关数据。2、年度申报表填写:包含有年度纳税申报表及其附表和财务报表的录入、保存和修改。鉴于年度纳税申报表许多数据相为依据的复杂性及相关数据的逻辑关系,建议填写年度申报表的步骤按如下列示进行:⑴第一步附表一:收入明细表(金融企业收入明细表、事业单位社会团体民办非企业单位收入明细表)附表二:成本费用明细表(金融企业成本费用明细表、事业单位社会团体民办非企业单位支出明细表)2014年全国注册建造师考试建设工程造价管理 建设工程计价 建设工程造价案例分析 建设工程技术与计量2 研发费用:研发项目可加计扣除研究开发费用情况归集表⑵第二步附表五:税收优惠明细表附表六:境外所得税抵免计算明细表附表七:以公允价值计量资产纳税调整表附表八:广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表附表九:资产折旧、摊销纳税调整明细表附表十:资产减值准备项目调整明细表附表十一:长期股权投资所得(损失)明细表⑶第三步附表三:纳税调整项目明细表⑷第四步附表四:企业所得税弥补亏损明细表⑸第五步主表:中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A表)利润表资产负债表3、关联业务报告填写: 包含有关联业务报告及其附表的录入、保存、修改和打印等功能。⑴第一步表一:关联关系表⑵第二步3 表三:购销表表四:劳务表表五:无形资产表表六:固定资产表表七:融通资金表⑶第三步表二:关联交易汇总表表八:对外投资情况表表九:对外支付款项情况表4、审核打包:对申报数据进行校验,并将其压缩打包到U盘。5、大厅申报:到我局办税服务大厅进行U盘导入申报
新开办的公司在国税局申请增值税一般纳税人,批准之后,企业所得税默认的是查账征收。 如果该公司是核定征收所得税,纳税人会收到税务的《企业所得税核定征收鉴定表》,10个工作日内,填好该表并报送主管税务机关。《企业所得税核定征收鉴定表》一式三联,主管税务机关和县税务机关各执一联,另一联送达纳税人执行。主管税务机关还可根据实际工作需要,适当增加联次备用。主管税务机关应在受理《企业所得税核定征收鉴定表》后20个工作日内,分类逐户审查核实,提出鉴定意见,并报县税务机关复核、认定。如果你公司未收到税务《企业所得税核定征收鉴定表》,所以你公司所得税应该是默认的是查账征收。

14,我想请问广州的一般纳税人网上报税的程序是怎样的能具体点吗百度知

  朋友,你最好是把标题改一下,改成“一般纳税人网上报税详细流程”这样以后有需要的朋友一搜就可以搜到哦!  希望对你有用,这是我做会计的累积经验!你最好是打印出来,自己好好用电脑开票系统边对照边学习,这样接受起来就要比纸上写的快的多。  以下我就用我自己平时累积在电脑上打印的经验给你吧!祝你工作顺利!好好看完,只要你看完了这些,你网上报税就会了!  一般纳税人操作常识  防伪税控系统的工作原理  1. 工作流程  购买发票:企业持IC卡到税务机关购买发票  读入发票:将IC卡上的发票号码读入到开票系统  填开发票:在开票系统中填开打印发票  抄税报税:在开票系统中抄税后,持IC卡及报表到税务机关报税  2.防伪与计税  发票上的主要信息(发票代码、发票号码、开票日期、购方税号、销方税号、金额、税额)加密生成 84位密文;并在打印发票的同时将主要信息逐票存入金税卡黑匣子中  3. 识伪  认证发票的过程为用扫描仪将整张票面(明文与密文)扫入计算机,认证系统将密文解密后与发票上的明文比较,有一项不符即为假票。  (大厅认证、网上认证)  专用发票须先认证相符后才能抵扣,普票不能抵扣,可自愿验证  4. 抄报税  第三部分一机多票系统组成和操作流程  一、系统组成  通用设备、专用设备、开票软件  1.通用设备:  1) 计算机: WIN98第二版及以上版本,最低配置要符合:CL2.1以上,硬盘40G以上,内存128M以上,光驱,两个以上PCI插槽,建议您最好使用防伪税控专用机  2) 打印机:针式打印机(建议您最好使用平推式票据打印机)  2.专用设备(包括金税卡、IC卡读卡器和税控IC卡)  3) 金税卡:是防伪税控系统的核心部件  4) 读卡器:用于读写IC卡上的信息,连接在金税卡上。  5) IC卡:是进入本系统的“钥匙”,进入系统前必须插入IC卡读卡器内,分为32K、64K或者更大容量。由于受到IC卡的容量限制32K最多存放630张发票,64K为1350张发票。  注:专用设备必须经所属税务机关发行后才可安装。发行后金税卡和IC卡就是一一对应的关系  2.开票软件  二、系统操作流程  初次使用流程:登录--初始化(开始、结束、设置)--发票管理--报税处理  日常使用流程为:登录--发票管理--报税处理  第四部分系统登录和初次使用  一、系统启动、登录、退出:  1、打开计算机,插入IC卡  2、双击“防伪开票”图标  3、单击“进入系统”--选择(管理员)--确认  说明:初次使用入时,需做“初始化”、“操作员管理”等操作必须选“管理员”,平时无要求,但要注意以谁的名字进入,打印在发票上开票人的名字就是谁。  4、退出系统  单击“退出”按钮---“退出系统”  二、系统初始化:  A、初始化起  1、功能:用于建立本系统使用的全套数据库,清除所有硬盘中的开票数据(不包括客户及商品信息),使系统处于“初始设置”状态。  2、方法:“系统设置”/“初始化起”-- 修改管理员姓名—“确认”  B、初始化终  1.功能:使用系统转为“正常处理”状态  2.方法:“系统设置”/“初始化终”- “确定”  注意:  1)系统初次安装或重新完全安装时,必须使用本功能,而使用本软件进行了一定时间的业务处理之后,勿轻易使用本功能。  2)执行了“初始化起”未做“初始化终”前,“发票管理”、“报税处理”业务模块无法激活  三、本单位信息设置(参数设置)  1)企业开票时“销方信息”取自此处,只有银行账号或选择(多个账号),必须事先正确填写  2)方法:单击“系统设置”—“参数设置”  3)注意:  ? 只需修改地址、电话、银行账号,“企业名称”、“开票机信息”各项数据皆取自金税卡,无须输入,也无法修改。  ? 按回车可输入多个银行账号  ? 本单位名称或税号如要修改,需持金税卡和IC卡去所属税局;其它信息修改只拿IC卡即可。  4、开票最大限额  (1)此处显示的为专用发票的最大限额,当该企业为单废旧物资企业,即只能开具废旧物资销售发票,当查看“参数设置/开票机信息”时,开票机限额处显示为空  (2)系统中所有的最大限额指不含税金额的最大限额。(如:最大限额是百万元,指开票的不含税金额不能大于等于百万元)  (3)最大开票限额只携带IC卡即可。  四、操作员管理  1、功能:增加、修改、删除操作员(只有系统管理员才能做)  2、方法:“系统维护”/“操作员管理”/“操作员管理”—“编辑”--“操作身份管理”窗口中的管理员<开票员>--“操作员管理”窗口中的管理员<开票员>的名字--输入本单位管理员<开票员>的姓名--单击“操作身份管理”窗口—“退出”  以上为修改的过程,若增加按“+”,删除按“-”  3、系统管理员有且只有一个,不能进行增加或删除,只能修改名称。  第五部分日常开票工作  一、发票领用  1.发票购买  ? 一次性可购买多卷多种类发票,最多可达五卷  ? 专用发票和废旧物资发票使用同一种纸制发票(增值税专用发票),注意区分号段,做好分类存放  2.发票读入(只需在每次新购发票后做)  1)功能:发票读入功能是开具发票的前提,主要用于将企业购买的存放于IC卡中的电子发票读入到金税卡中。一次可读入不同种类的5卷发票。  (如只购买了发票,未执行“发票读入”操作就直接开票,则系统提示“金税卡内没有可用发票”,应该执行“发票读入”)  2)方法:“发票管理/发票读入”—“确认”---“确定”  3)金税卡已到锁死期不能进行“发票读入”操作  3.发票库存查询  1)功能:查看剩余发票数量及各种发票的开票限额  2)方法:“发票管理/发票领用管理/发票库存查询”。  注意:如果在税务端系统中对纳税人某种发票最大开票限额进行了新的授权,那么对于不同发票新限额的作用对象有所不同。  对于专用发票,限额作用于开票系统并在开票时即刻生效,但对于废旧物资发票和普通发票,限额作用于限额改变后所购买的发票,而不是直接作用于开票系统。  4.发票退回(须征得国税同意,不得随意操作)  功能:发票退回是将企业金税卡中未开的发票卷电子信息退回到税控IC卡中,不能通过“发票读入”重新读入到金税卡中,只能到国税处理。  一般情况下,企业在遇到下列情况时应将金税卡内剩余的发票退回:1.所购电子发票的代码或号码与实际拿到的纸质发票不符;2.需要进行更改纳税号或更换金税卡等操作;3.当地税务部门要求将剩余发票退回。  二、编码设置  1.客户编码设置  1)功能:主要用来录入与该企业发生业务关系,需要为其开具发票的客户信息,也可以对已录入的客户信息进行修改和删除。填开发票时,“购方信息”可以从该客户编码库中选取。  为了提高开票员的工作效率,建议企业在开票前事先将客户信息正确录入到客户编码库中。  2)方法:“系统设置” /“客户编码”  常用工具栏:“+”增加一行(在所选中行的上方增加一空行)  “-”删除一行(首先选中要删除的客户行)有下一级的编码不能直接删除  “√”使数据生效  各项数据的输入  a编码:如不分组建议编为0001、0002……。  b名称:  c简码:可以不输  d税号:企业的纳税登记号前四位为所对应的行政区编码。(注:若其前四位编码在行政区编码表中不存在,则系统便给出增设行政区编码的“对话框”,写出行政区域名称以记入行政区编码)  e地址电话、银行账号:将光标在此栏目中点击两下,点击该栏目中的“…”  按钮,在弹出的“备注字段编辑器”中输入相关信息。输入完毕点击“确认”。  3)注意:“退出”与“X”的区别:  “编辑”的状态:未处于编辑状态时只能查询不能修改  4)导入导出:导出用于将编码库中的全部编码信息,以文本文件格式导出到指定路径下。此功能一般用于备份编码库信息,以避免编码信息丢失或重新安装系统时手工录入编码的繁琐性。导入用于将文本文件数据导到编码库中。。  2.商品编码设置  1)功能:商品编码设置主要用来录入本企业所销售的商品信息,也可以对已录入的商品信息进行修改和删除。填开发票时,“商品信息”只能从该商品编码库中选取。因此,在开票前,企业必须事先将商品信息正确录入到商品编码库中。  2)方法:“系统设置/商品编码”  各工具按钮及各项填写与客户编码基本相同  3)注意:  A必须选择“商品税目”  B商品编码库只能在“商品编码”中建立,必须事先建立,不能在票面直接输  C单价可以是含税或不含税,F代表“否”(不含税) T代表“是”(含税)  3.税目编码  1)功能:主要用来对商品的类别名称、税率和征收率等信息进行录入、修改、删除以及查询等一系列编辑操作。系统已存有常用税目,一般情况下无需进行设置。  2)方法:“系统设置”-“编码设置”-“税目编码”-“增值税”  三、发票填开  三种发票的填开方法基本相同,以下主要对专用发票的各种填开方法,包括对清单、折扣、复制等的操作进行详述。  1.简单发票(最多8行)  1)调空票:“发票管理/发票填开”—“确认”(按顺序自动弹出)  2)填写:  A、购方信息的填写: a 直接输,点击“客户”按钮可将购方信息保存到客户编码库中  b点名称或税号后的“”选择  B、商品信息的填写:只能从商品编码库中选取,点击商品名称再点出现的“…”按钮选择。填写信息后,税额系统自动算出,无法修改  (如客户信息或商品信息较多时,可通过点击要查找内容所属项目的标题栏,执行ctrl+鼠标左键操作可以实现快速定位或匹配查找客户及商品信息)  ? 一张发票只能开一种税率,第一行商品决定本张发票税率  C、收款人、复核人:可直接输入(不保存)或点“”选择。  3)保存:点“打印”按钮  4)打印发票:在打印确认框中选择“打印”则立刻打印出来;选择“不打印”则暂时取消打印,但发票已保存,只是未打印,可以在“发票查询”中打印。  2.带清单发票(超过8种商品)  1)调空票、客户填写:同前  2)清单填写:单击“清单”按钮,在清单窗口中填写商品明细数据,点“退出”返回票面。销货清单在填开时不能直接打印,只能在“发票查询”功能中查询后再打印。  3)注意:A带清单的发票只能有清单行和清单的折扣行,无其它商品行。即一张发票票面即能填商品信息也能填清单信息,但两者不能同时出现。  B销项正数发票可以开具清单。  C 每张发票只能带一份销货清单  3.折扣销售  A、无清单发票的折扣  1)调空票、客户和商品的填写:同前  2)选中要折扣的商品,选择“折扣”按钮,在窗口中输“折扣率”或折扣金额二者确定其一另一项自动算出。  3)注意:  ? 折扣行算在商品的总行数中,商品行和其折扣行之间不可再插入其它商品行  ? 折扣后的商品不能修改,需修改时,先删除折扣行。  ? 可以对每一单行商品折扣,也可以对连续多行或所有商品统一折扣。  ? 必须所有商品行均生效后才能折扣  B、清单发票的折扣  点击票面“清单”进入“销货清单填开窗口”,填写清单内容后,选中要折扣的商品,选择“折扣”按钮,在窗口中输“折扣率”或折扣金额二者确定其一另一项自动算出,点“退出”返回票面。  4.开一张负数发票  1)功能:当企业所开发票有误或者由于商品质量等问题购方退货时,但因已抄税不能作废,可开具负数发票来冲抵。  填开负数发票时,必须先指定其对应的正数发票的代码和号码,在打印负数发票时,系统自动将对应的正数发票的代码和号码打印在负数发票“备注栏”内。  2)方法:  调空票:同前  点“负数”按钮,输入对应的正数发票的代码、号码,并确认一遍,--“下一步”—“确定“,会出现两种情况:  A、当前发票库中有对应的正数发票:系统会自动填入发票信息,并且数量和金额填充为负数。  B、当前发票库中没有对应的正数发票:点击“确定”后自行手工填写发票信息(数量或金额填负数)。  保存、打印发票:同前。  3)注意:  A、销项负数发票不允许附带清单,也不能加折扣。  B、已作废的票不能开负数  5.复制发票:  1)功能:当将要开的发票与以前开过的内容完全或部分相同时,可用此功能提高开票速度  2)调出空票,按“复制”按钮,双击要复制的发票(如只复制商品信息可在“选项”中取消“客户信息”)  只有正数发票可以复制,复制的发票在打印前可以修改  6.普通发票和废旧物资发票填开  三种发票的填开方法基本相同普通发票、废旧物资发票同样可以带清单、折扣和开具负数,各种发票打印在票面上的为不含税单价  下面主要对普通发票与废旧物资发票填开过程中的特点进行说明。  1)普通发票  “发票管理”-“发票开具管理”-“发票填开”-“普通发票填开”:系统自动按顺序调出待开具的普通发票号码确认窗口。  A、名称必须填写,其它项可以为空。购方有税号的必须填写,税号可以为15位、18位或20位。  B、系统支持填开税率不大于31%的增值税普通发票,但企业应自觉根据当前的增值税政策填开发票,所选税率应符合国税局要求,以免造成开具的发票无效。  C、发票票面左上角会生成一个20位效验码,便于购方查验真伪  D、普通发票不可以抵扣,企业可以按照自愿原则去税局进行发票验证。  2)废旧物资  “发票管理”-“发票开具管理”-“发票填开”-“废旧物资发票填开”:系统自动按顺序调出待开具的废旧物资发票填开窗口。  A、废旧物资发票只能选取税率为“0”的商品进行开具,其它税率商品无法选取。  B、废旧物资发票打印在纸质专用发票上,系统自动在纸质发票左上角打印“废旧物资”字样,以区别与一般的增值税专用发票。  四、发票查询  1、功能:已开发票查询主要功能查询已开具的各种发票、清单内容及实现发票重复打印、连续打印、销货清单打印。  2、方法:“发票管理/发票查询”--(选择月份)--“确认”  A重复打印发票:选中要打印的发票,点击工具栏中的“打印”---“发票”。  B打印清单:选中要打印清单的发票,点击“打印”---“销货清单”(全打格式)--“打印”  C连续打印:用“Ctrl+鼠标左键”选择发票—“打印”—“发票“。  D通过“查找”按钮,然后在购方信息处输入该企业的名称或税号,可以查询给某企业开具的所有发票。  注:打印发票既可以在发票填写窗口,点击打印按钮打印,也可以在“发票查询”功能中重复打印。(发票可以单张打印,也可以多张连续打印。)  五、发票作废  1.已开发票作废  1)功能:当企业所开各种发票有误或者由于商品质量等问题购方退货时,若该张所开发票未抄税,则可利用已开发票作废功能来作废该张发票的电子信息。  2)方法:“发票管理/发票作废“—选中要作废的发票—“作废”—“确认”-“确定”  3)说明:  A、已抄报税的或跨月的发票不能作废,只能开具负数发票冲销。  B、发票作废后无法改变作废状态,作废时要仔细核对。  C、对已开发票进行作废时,系统限定除“系统管理员”身份可以作废任何操作员开具的发票外,其他操作员身份必须遵守“谁开具,谁作废”的原则。(作废时提示“当前发票库没有符合条件的发票”可能是本期本开票员没开具发票)  2.未开发票作废(一般不用)  1)功能:当企业尚未使用的纸质发票遗失或损毁时,可利用未开发票作废功能将金税卡中相应的电子发票进行作废处理。必须等到该发票成为金税卡中的“当前号码”才能操作  2)方法:“发票管理/发票开具管理/未开发票作废”—“确认”—放弃(只作废一张)  第六部分抄税报税  一、抄报税处理  1.抄报税流程及抄税时间  1)基本流程:抄税写IC卡-打印销项报表-持IC卡及报表到国税报税  2)抄税时间:  ? 征期抄税:每月1日开票时系统提示“已到抄税期请及时抄税”,此时必须做抄税处理,否则无法开票;报税期内必须报税,否则,系统自动锁死;1-10  系统提示“金税卡已到锁死期,请及时抄报税”,则需抄税后到税局报税。  ? 非征期随时抄税:抄税时间不受限制,但在下次抄税前必须报税。  注意:系统支持随时抄税,是为了解决开票量不断增大的问题及税务机关的管理,系统提示“发票写入区已满”企业可以执行非征期抄税,然后才能继续开具发票,因此如无需要不允许操作,每月只进行征期抄报税即可,并且无论该月是否领用及开具发票都必须进行征期抄报税。  2.抄报税方法步骤:  1)写IC卡:“报税处理”-“抄税处理”  2)打印报表:“报税处理”-“发票资料”  3)说明:  ? “抄税处理”一次性将所有种类的开票数据都写在一张IC卡上。  ? 可选择的抄税期中包括“本期资料”和“上期资料”两项  本期资料是指已开具但从未抄过税的资料,在对其进行抄取时选择“本期资料”。抄本期资料时,系统自动效验IC卡上有无购票或退票信息。如IC卡上有购票和退票信息,则无法抄税。  上期资料是指在抄税过程中重抄的旧税,例如抄税后,不小心将IC卡损坏,可到税务机关更换IC卡,在“抄税处理”中重新执行抄上期资料即可。抄上期资料时,IC卡中购票和退票信息不影响抄税  ? 建议报税后及时进入一次开票系统  二、金税卡管理  1.状态查询  功能:用于显示金税卡和IC卡当前状态信息  2.金税卡时钟设置  1)功能:用于修改金税卡时钟。此操作需先持IC卡到国税局授权,授权后第一次进入系统必须修改,否则授权会消失(即授权一次只能修改一次),一般不用  2)方法:“报税处理”-“金税卡管理”-“金税卡时钟设置”  三、发票资料统计  1.金税卡年度资料统计  2.金税卡月度资料统计  3.发票领用存月报表  第七部分 系统维护  一、数据整理  1.“系统维护”-“数据整理”-“数据文件整理”:出现意外操作或异常现象时重建数据库索引。  2. “系统维护”-“数据整理”-“数据文件清理”:删除硬盘中前几个月的数据,提高运行速度,一般不用  二、查询备份  1.“系统维护”-“查询备份”-选择要数据备份目录:用于查询备份数据库信息  2.“系统维护”-“退出查询”:恢复业务操作  第八部分 主分机结构  在一机多票开票子系统支持主分机结构,对于主分结构的开票系统,其使用方法和工作流程与单机基本相同,主要区别:  (1)分机不能直接到税局购退票,买票时主机到税局购买后分配给分机;分机退票先退回主机再退到税局  (2)抄税时不用进行报税数据汇总,分机可以单独进行报税,所有分机报税成功后再报主机  (3)无论主分机在操作过程中,如出现“累加和错”、“日历时钟错”、“年基超出范围”均表示金税卡损坏,需更换金税卡。  东莞市国税  东莞市国税将从七月一日开始全面推行增值税网上申报。为了做好网上申报工作,东莞市各国税分局已分别对所属辖区的纳税人进行了培训,并有步骤地开展。具体步骤为:七月一日开始要求对小规模纳税人进行网上申报,九月一日开始要求一般纳税人开始网上申报。  为了有利于网上申报工作进展顺利,有关国税分局要求会计公司或会计师事务所协助企业做好增值税网上申报工作,特别是有些代理记帐的会计中介机构,应主动协助客户做好网上申报。有些国税分局明确对代理记帐的中介要求七月一日开始用网上申报,若代理公司仍用纸质纳税申报将不再受理。  附:东莞市小规模纳税人网上申报缴纳增值税简易操作指南  一、网上办税简易操作流程  (一)基本要求和步骤  1、实行网上办税的纳税人应先到主管国税机关办理网上办税注册(电脑用户注册,打印协议书,税局盖章生效,并开通帐号),取得用户名和密码。  2、连通互联网,打开网页浏览器,输入网址:http://app.gd-n-tax.gov.cn/wssw/jsp/index/common/login.jsp广东省国家税务局。  3、从网站首页点击[网上办税]菜单,进入办税大厅,输入用户名和秘码,即可进入网上办税大厅进行业务操作。  (二)增值税网上申报简易流程  1、点击[申报征收]菜单,点选“增值税”税种,在弹出对话框中填写申报所属时期起止,点击“进入申报”按钮。  2、在纳税表中填写申报数据。  3、填写完成后,点击“计算”按钮,系统将自动计算税款,允许纳税人修改一元以内的误差。  4、核对数据无误后,点击“提交”按钮,提交申报数据,系统提示申报成功,表示完成申报。  5、点击“缴税”按钮即时进入网上缴税。  6、点选本次清缴税款,点击“计税”按钮系统自动计算滞纳金和教育附加。  7、确认缴税银行帐户无误后,点击“清缴税款”按钮,系统提示扣款成功,表示完成扣税。  8、完成申报和缴税后,点击“注销登录”按钮,退出网上办税大厅。  二、网上申报纳税注意事项  (一)纳税人以前月份没有申报,或当期逾期申报的,不允许进行网上申报,纳税人应到主管税务分局办税服务厅处理。  (二)纳税人办理网上申报纳税前,应确保缴税帐户有足够余额。因帐户不足而导致扣款不成功,纳税人应及时补足银行存款,从[申报征收]首页直接进入[网上缴税]页面进行税款缴纳。如果因其它原因而导致扣款不成功,纳税人应记录出错原因,及时通知主管国税机关。  (三)纳税人应在纳税申报当期结束前进行网上缴税。逾期缴纳税款的,系统自动按征管法规定按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。  (四)网上申报纳税不适用于采用“定期定额”征税的小规模纳税人。  三、纸质纳税申报资料报送要求  进行网上申报的纳税人,应通过网上申报系统的申报表查询功能用A4纸打印纳税申报表,连同财务报表、发票领用存月报表等申报资料一式一份按规定依次按月装订,于每季度结束后的次月(1月、4月、7月、10月)内将该季度三个月的纳税申报资料报送到主管国税分局办税服务大厅指定收集点。
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