收到负数发票怎么做账，供应商开来了销项负数发票怎么做账

来源：整理时间：2022-10-29 11:11:44 编辑：税务知识手机版

1，供应商开来了销项负数发票怎么做账

红字税票是退货的将原先的入账的购货分录用红字冲回即可

红字发票无需认证，红字系统进入金税系统后，会在增值税报表内自动产生进项转出数，在会计上也相应做进项转出即可。本月红字，蓝字都要做帐。

供应商开来了销项负数发票怎么做账

2，收到销项负数发票怎么做账

收到销项负数发票的做账借：库存商品（原材料等科目）（红字）借：应交税费—应交增值税（进项税额）（红字）贷：应收账款（或银行存款/库存现金）（红字）

收到销项负数发票怎么做账

3，销售方开具的销项负数发票怎么做账

销售方开具销项负数发票，做账的时候，只要将原先的正数凭证，做一个相反的负数凭证就可以了。

负数为红字发票，要么是商业折让，要么是销售退货，所以直接红字冲账。借：应收账款（红字）应交税额—应交增值税（销项税额抵减）贷：主营业务收入（红字）

销售方开具的销项负数发票怎么做账

4，收到购货方销项负数发票怎么做账

（1）如果已支付货款，对方退还货款借：银行存款贷：库存商品（原材料）应交税费-应交增值税-进项转出（2）未支付货款借：应付账款贷：库存商品（原材料）应缴交税费-应交增值税-进项转出

收到销项负数发票的做账借：库存商品（原材料等科目）（红字）借：应交税费—应交增值税（进项税额）　（红字）贷：应收账款（或银行存款/库存现金）（红字）

5，我是购买方收到一张跨年的销项负数发票该如何处理

你说的情况是这样的，正常处理即可，不必考虑上年利润。账务处理和正常购入一样。希望能够帮到你。

发票在2020年12月份已做费用入账，2021年冲红发票入例如35元：借：未分配利润-35贷：现金库存-35

就是你公司上月到销售公司购货开发票，到了这个月发现开错票或者货物有问题要求退货等问题的，因为已经跨月，发票不能作废，只能开具销项负数的发票，它与以前的红字发票意思一样，都是为冲以前开错的那张发票，发票上应有打印出要冲出的发票编号的，抵扣发票时与普通的销售发票是一样的，没有太大分别。

6，收到销售折让销项负数发票怎么做账

计入“销售折扣折让”发生销售折让的，开具方在收回原发票并注明“作废”字样后，重新开具销售发票。经营者销售或者购买商品，经营者给对方折扣、给中间人佣金的，必须如实入账。接受折扣、佣金的经营者必须如实入账。经营者可以在发票上注明回扣或佣金的比例和金额。

销项负数发票做账： 1、将负数发票作一张与正数发票相同的分录，只是数字写成红字，会计分录：借：应收账款-xx客户（红字）贷：主业务收入（红字）应交税金-应交增值税-销项税（红字） 2、报税时将负数发票的剩余联，连同开据负数证明之类的东西附在一起交给税务局其余的和正常报税一样，报税后保存好以备后查。

7，我公司收到销货方的销项负数增值税发票如何处理

销项负数发票当然可以正常抵扣分录你公司有退货给销货方:库存负数贷,对方才会给你开具增值税负数发票如果此笔业务属实:借

当然要认证，做进项税转出。

如果是给钱了，还要退钱啊借：现金（或银行存款）贷：库存商品应交税金—应交增值税（进项税额）

认证！要看是否已收到货款才能决定怎样帐务处理

只需要和购买业务发生、付款发生时相反分录即可。

货物退回红冲科目借：现金（或银行存款）贷：库存商品应交税金—应交增值税（进项税额）

当然要认证，做进项税转出。

如果是给钱了，还要退钱啊借：现金（或银行存款）贷：库存商品应交税金—应交增值税（进项税额）

你公司有退货给销货方,对方才会给你开具增值税负数发票如果此笔业务属实,销项负数发票当然可以正常抵扣分录:借:库存负数贷:应付帐款负数

只需要和购买业务发生、付款发生时相反分录即可。

货物退回红冲科目借：现金（或银行存款）贷：库存商品应交税金—应交增值税（进项税额）

8，当月开的发票当月开销项负数怎么做账

开负数发票冲销时：借：主营业务收入应交税费－应交增值税（销项税额）贷：应收账款重新开票时，正常做分录即可：借：应收账款贷：主营业务收入应交税费－应交增值税（销项税额）补充：这种情况回为并没有发生退货，只是销售价格上发生了变化，也就是说销售成本并没有变，所以不用重新结转成本。

开具销项负数应该入账。　　负数发票即红字发票，只有发生退货时，而且是跨月的对方和本公司都已入帐要取得购货方当地国税机关出具的退货证明，本单位才可去领负数发票申请表再经国税局批准方可开具负数发票。增值税一般纳税人发生销售货物、提供应税劳务开具增值税专用发票后，如发生销货退回、销售折让以及原蓝字专用发票填开错误等情况j时使用负数发票。　　根据国家税务总局（国税函[2003]962号）关于进一步做好增值税纳税申报“一窗式”管理工作的通知规定：　　（一）销货方如果在开具蓝字专用发票的当月收到购货方退回的发票联和抵扣联，并依次粘贴在存根联后面，同时对防伪税控开票子系统的原开票电子信息进行作废处理。如果销货方已将记帐联作帐务处理，则必须通过防伪税控系统开具负数专用发票作为扣减销项税额的凭证，不得作废已开具的蓝字发票，也不得以红字普通发票作扣减销项税额的凭证，但开具负数发票冲账时必须填《开具红字增值税专用发票申请单》上报税局同意后才可以在金税防伪税控系统开具。　　销货方如果在开具蓝字专用发票的次月及以后收到购货方退回的发票联和抵扣联，不论是否已将记帐联作帐务处理，一律通过防伪税控系统开具负数专用发票扣减销项税额的凭证，不得作废已开具的蓝字专用发票，也不得以红字普通发票作为扣减销项税额的凭证。　　因此，符合上述条件下开具的负数发票应该予以入账。　　不予入账的只是无效票（废票），不管是正数发票还是负数发票，都属于有效票，必须予以入账。